Steuern beim Immobilienverkauf in Monaco

Steuern beim Immobilienverkauf in Monaco

Zusammenfassung des Artikels in Kürze:

Wenn Sie eine Immobilie in Monaco verkaufen, müssen Sie als Privatperson keine Kapitalertragsteuer entrichten, allerdings kann Ihr eigenes Steuerwohnsitzland den Gewinn dennoch besteuern, insbesondere wenn Sie in Frankreich steuerlich ansässig sind.

Ihre Kosten setzen sich hauptsächlich aus der Grunderwerbsteuer (4,5 % des Verkaufspreises, die in der Regel vom Käufer getragen wird), Notargebühren und Maklerprovisionen zusammen, falls Sie einen Makler beauftragen. Die Mehrwertsteuer fällt nur bei Neubauten oder bestimmten Bauprojekten an, nicht jedoch bei gewöhnlichen Wiederverkäufen.

Wenn Ihre Immobilie über eine Gesellschaft oder eine SCI-Struktur gehalten wird, gelten andere Vorschriften; daher sollten Sie sich vor Abschluss des Verkaufs individuell rechtlich beraten lassen.

Bevor Sie Ihre Immobilie zum Verkauf anbieten, sollten Sie Ihre Eigentumsverhältnisse prüfen, die erforderlichen Unterlagen frühzeitig zusammenstellen und alle vertraglichen Verpflichtungen durchgehen, da ein Verkauf in Monaco in der Regel zwei bis vier Monate dauert – von den Verhandlungen bis zur endgültigen Beurkundung.

Die Steuern beim Immobilienverkauf in Monaco im Überblick

Die Immobilienbesteuerung in Monaco, das Fehlen einer Kapitalertragsteuer, Transaktionskosten, Eintragungsgebühren und Notargebühren bestimmen den steuerlichen Rahmen eines Immobilienverkaufs im Fürstentum. Monaco erhebt keine Kapitalertragsteuer auf Immobilienverkäufe von Privatpersonen. Die Kosten eines Verkaufs setzen sich hauptsächlich aus Eintragungsgebühren, Honoraren für Fachleute und strukturellen Parametern im Zusammenhang mit der Transaktion zusammen.

Steuern beim Immobilienverkauf in Monaco – eine Erklärung

Kapitalertragsteuer bei Immobilienverkäufen

Kapitalertragssteuer, Gewinne aus Immobilienverkäufen und die Steuerregelung von Monaco finden im Fürstentum für Privatpersonen keine Anwendung. Der beim Verkauf von Immobilien in Monaco erzielte Wertzuwachs unterliegt keiner Besteuerung. Die steuerliche Behandlung unterscheidet sich, wenn im Wohnsitzland des Verkäufers ausländische Steuerpflichten bestehen, insbesondere bei grenzüberschreitenden Sachverhalten mit Frankreich.

Zulassungsgebühren und Übertragungssteuern

Bei Immobilientransaktionen in Monaco fallen Eintragungsgebühren, Grunderwerbsteuern, Verwaltungsgebühren und Kosten für das öffentliche Register an. Der Standardsatz beträgt 4,5 % des Verkaufspreises und ist zum Zeitpunkt der Übertragung zu entrichten. Diese Gebühren gewährleisten die rechtmäßige Eintragung des Eigentumswechsels im monegassischen Rechtssystem.

Notargebühren

Notargebühren, die rechtliche Abwicklung und die Beglaubigung der Transaktion sind bei jedem Immobilienverkauf anfallende Kosten. Die Gebühren umfassen in der Regel die Ausarbeitung der rechtlichen Unterlagen, die Überprüfung der Eigentumsverhältnisse und die Erstellung der Kaufurkunde. Die Gesamtkostenstruktur hängt vom Immobilienwert und der Komplexität der Transaktion ab.

Vermittlungsgebühren

Vermittlungsgebühren, Maklergebühren, Immobilienvermittlung und Transaktionsunterstützung fallen an, wenn eine Immobilie über eine zugelassene Agentur verkauft wird. In Monaco werden diese Gebühren in der Regel als Prozentsatz des Verkaufspreises berechnet und können je nach Vertragsbedingungen die Mehrwertsteuer enthalten. Sie decken die Wertermittlung, die Vermarktung, die Prüfung der Käuferbonität und die Koordination der Verhandlungen ab.

Mehrwertsteuerregelungen für Neubauten

Mehrwertsteuer auf neue Immobilien, Neubauprojekte und Verkäufe von noch im Bau befindlichen Objekten: Die Mehrwertsteuerregelungen für Immobilien gelten hauptsächlich für Objekte, die als Neubauten oder im Rahmen bestimmter Bauträgerprojekte verkauft werden. Je nach Baufortschritt und vertraglichen Rahmenbedingungen des Bauträgers kann die Mehrwertsteuer im Verkaufspreis enthalten sein.

Wer zahlt die Steuern beim Verkauf einer Immobilie in Monaco?

Die Pflichten des Verkäufers, die Übertragungskosten des Käufers, die Aufteilung der Abgaben sowie die Transaktionsstruktur bestimmen die Kostenverteilung bei einem Immobilienverkauf in Monaco. Die mit der Übertragung verbundenen Eintragungsgebühren gehen in der Regel zu Lasten des Käufers, während Maklerprovisionen und vertragliche Gebühren vom unterzeichneten Mandat abhängen. Der steuerrechtliche Rahmen spiegelt das vertragliche Gleichgewicht wider, das die Parteien im Rahmen der Transaktion vereinbart haben.

Wer zahlt die Steuern beim Verkauf einer Immobilie in Monaco?

Wie sich die Besteuerung je nach Ihrer Situation ändert

Steuerlich in Monaco ansässige Personen

Die steuerliche Ansässigkeit in Monaco, die lokalen Steuerregelungen und das Fehlen einer Kapitalertragssteuer bestimmen die Situation ansässiger Verkäufer. Für Einwohner des Fürstentums fallen keine lokalen Steuern auf Kapitalerträge aus Immobilienverkäufen an. Die Transaktionskosten beschränken sich auf vertragliche und eintragungsbezogene Kosten.

Nicht ansässige Verkäufer

Nichtansässige Eigentümer, grenzüberschreitende Besteuerung und ausländische Steuerpflichten führen je nach Wohnsitzland zu zusätzlichen Komplexitäten. In einigen Ländern werden Kapitalerträge weltweit besteuert, darunter auch Immobilienverkäufe in Monaco, gemäß den Bestimmungen bilateraler Steuerabkommen.

In Frankreich steuerlich ansässige Personen, die Immobilien in Monaco verkaufen

Bei Immobilienverkäufen in Monaco können die französische Steueransässigkeit, internationale Steuerabkommen sowie Meldepflichten für Veräußerungsgewinne zum Tragen kommen. Je nach Ansässigkeitsstatus und den geltenden Abkommen zwischen Frankreich und Monaco können Gewinne aus Immobilien in Monaco nach französischem Steuerrecht zum steuerpflichtigen Einkommen gezählt werden.

Verkauf über ein Unternehmen im Vergleich zum Verkauf als Privatperson

Die Eigentumsverhältnisse, die SCI-Struktur, die Holdinggesellschaft und die Besteuerung der Vermögensübertragung beeinflussen die steuerliche Behandlung eines Verkaufs. Eine über eine Gesellschaft gehaltene Immobilie unterliegt gesellschaftsrechtlichen Vorschriften, die sich vom privaten Eigentum unterscheiden, einschließlich einer möglichen Besteuerung auf Gesellschaftsebene und spezifischer Übertragungsaspekte, die von der Struktur und der Rechtsordnung abhängen.

Ablauf des Immobilienverkaufs und steuerlicher Zeitplan

Der Verkauf einer Immobilie in Monaco erfolgt nach einem festgelegten rechtlichen Ablauf. Jede Phase der Transaktion hat finanzielle Auswirkungen, weshalb es sinnvoll ist, Steuern, Abgaben und Honorare bereits vor Unterzeichnung der endgültigen Kaufurkunde zu berücksichtigen.

  • Immobilienbewertung und Vorbereitungen zur Festlegung des Angebotspreises sowie zur Beschaffung der erforderlichen Unterlagen
  • Verhandlung und Annahme des Angebots des Käufers
  • Vorläufige rechtliche Prüfungen durch den Notar und die Rechtsvertreter
  • Unterzeichnung des endgültigen Kaufvertrags vor einem monegassischen Notar
  • Zahlung der Eintragungsgebühren und Notargebühren, die in der Regel vom Käufer zu tragen sind
  • Abrechnung der Vermittlungsgebühren gemäß den im Verkaufsauftrag vereinbarten Bedingungen
  • Eigentumsübergang und Auszahlung des Verkaufserlöses an den Verkäufer

Steuern und Kosten nach Immobilienart

Objektart Anmeldepflichten Mehrwertsteuer (20 %) Notargebühren Wichtigste Anmerkungen
Wohnimmobilien aus zweiter Hand Vom Käufer zu zahlen Nicht zutreffend Vom Käufer zu zahlen Die häufigste Art von Transaktion in Monaco
Neubauimmobilie Es können ermäßigte Registrierungsgebühren anfallen Kann je nach Transaktion zutreffen Vom Käufer zu zahlen Die mehrwertsteuerliche Behandlung hängt vom Bauträger und dem Status der Immobilie ab
Gewerbeimmobilien Das hängt von der Transaktionsstruktur ab Kann zutreffen Vom Käufer zu zahlen Eine rechtliche Prüfung legt die geltende Steuerregelung fest
Über Unternehmensanteile verkaufte Immobilie Das hängt von der Rechtsform ab In der Regel nicht zutreffend Variiert Vor dem Abschluss wird empfohlen, professionelle Rechts- und Steuerberatung einzuholen.

Wie lassen sich die Gesamtkosten für den Verkauf einer Immobilie in Monaco abschätzen?

Die Gesamtkosten für den Verkauf einer Immobilie hängen von mehreren Faktoren ab, darunter dem Verkaufspreis, der Maklerprovision und der rechtlichen Ausgestaltung der Transaktion. Obwohl die Eintragungsgebühren und Notargebühren in der Regel vom Käufer zu tragen sind, sollten Verkäufer alle vertraglichen Verpflichtungen prüfen, bevor sie ihre Immobilie auf den Markt bringen.

Bei der Einschätzung des finanziellen Ergebnisses eines Verkaufs ist es ratsam, etwaige noch ausstehende Hypotheken, Verwaltungsgebühren, Rechtsberatungskosten sowie mögliche Kosten im Zusammenhang mit der Vorbereitung der Immobilie für den Verkauf zu berücksichtigen. Eine detaillierte Wertermittlung und finanzielle Prüfung vermitteln bereits vor Beginn der Transaktion ein klares Bild vom zu erwartenden Nettoerlös.

Häufige Steuerfehler, die man beim Verkauf einer Immobilie in Monaco vermeiden sollte

Jede Transaktion weist ihre eigenen rechtlichen und finanziellen Besonderheiten auf. Eine sorgfältige Vorbereitung trägt dazu bei, Verzögerungen und unerwartete Kosten während des Verkaufsprozesses zu vermeiden.

  • Unter der Annahme, dass für jede Transaktion dieselbe steuerliche Regelung gilt
  • Nichtberücksichtigung von Anwaltskosten, die über die Vermittlungsprovision hinausgehen
  • Die Eigentümerstruktur vor Beginn des Verkaufs außer Acht lassen
  • Das Warten bis zur letzten Phase, um die erforderlichen Unterlagen vorzubereiten
  • Versäumnis, bei komplexen Eigentumsverhältnissen professionelle Rechts- oder Steuerberatung einzuholen

In Monaco wird auf Immobilienverkäufe keine Kapitalertragsteuer für Privatpersonen erhoben. Der durch den Verkauf erzielte Nettogewinn wird daher auf Ebene des Fürstentums nicht besteuert. Die steuerliche Behandlung des Kapitalgewinns kann jedoch vom Steuerwohnsitz des Verkäufers abhängen, da ausländische Staaten möglicherweise eigene Meldepflichten oder Besteuerungsvorschriften vorsehen.

Wird die Immobilie über eine Unternehmensstruktur gehalten, können je nach juristischer Person und deren Gründungsland unterschiedliche Steuerregelungen gelten. Vor Abschluss des Verkaufs ist eine genaue Analyse der Eigentümerstruktur erforderlich.

Die Registrierungsgebühren werden in der Regel vom Käufer zum Zeitpunkt der Vertragsabwicklung entrichtet. Diese Gebühren werden auf der Grundlage des Verkaufspreises berechnet und vor der Unterzeichnung der endgültigen Urkunde vor einem monegassischen Notar beglichen. Der Verkäufer trägt diese Gebühren in der Regel nicht, es sei denn, es liegen besondere vertragliche Vereinbarungen vor, in denen die Parteien etwas anderes vereinbart haben. Die Kostenverteilung wird im vorläufigen Kaufvertrag festgelegt.

Monaco erhebt keine spezielle Umsatzsteuer von nicht ansässigen Verkäufern allein aufgrund der Veräußerung einer im Fürstentum gelegenen Immobilie. Dennoch unterliegt ein nicht ansässiger Verkäufer weiterhin den Steuervorschriften seines Wohnsitzlandes, die unter anderem eine Besteuerung von Veräußerungsgewinnen oder Meldepflichten vorsehen können. Je nach zuständiger Gerichtsbarkeit können auch die Eigentumsverhältnisse und die Herkunft der Mittel überprüft werden.

Die Notargebühren sind gesetzlich geregelt und hängen von der Art der Transaktion sowie von der rechtlichen Struktur des Verkaufs ab. Sie werden in der Regel als Prozentsatz des Transaktionswerts berechnet, zuzüglich fester Verwaltungskosten. Bei den meisten Transaktionen im Wohnimmobilienbereich werden diese Gebühren vom Käufer getragen und bei Vertragsabschluss gezahlt. Die genaue Höhe hängt davon ab, ob es sich um eine Neubauimmobilie, eine Bestandsimmobilie oder eine über eine Gesellschaftsstruktur gehaltene Immobilie handelt.

Die Mehrwertsteuer gilt nicht für alle Immobilientransaktionen in Monaco. Sie betrifft vor allem Neubauten, bestimmte Bauprojekte sowie spezifische gewerbliche oder strukturierte Transaktionen. Die meisten Wohnimmobilien aus dem Bestandsverkauf werden außerhalb des Mehrwertsteuerbereichs übertragen. Die geltende Regelung hängt vom Status der Immobilie, vom Verkäufer und von der Art der Transaktion ab, was im Rahmen der rechtlichen Prüfung festgestellt wird.

Ausländische Eigentümer verkaufen Immobilien in Monaco unter denselben rechtlichen Rahmenbedingungen wie Einheimische. Es gibt keine auf der Staatsangehörigkeit basierenden Beschränkungen für den Verkauf von Immobilien im Fürstentum. Die Transaktion erfolgt nach dem üblichen Verfahren unter Einbeziehung eines monegassischen Notars, einer rechtlichen Prüfung sowie der Überprüfung der Eigentumsverhältnisse und der Unterlagen auf ihre Ordnungsmäßigkeit. Das Profil des Käufers hat keinen Einfluss auf das Recht des Verkäufers, über die Immobilie zu verfügen.

Ein Immobilienverkauf in Monaco dauert in der Regel zwei bis vier Monate, je nach Komplexität des Falles und der Verfügbarkeit der Unterlagen. Der Zeitrahmen umfasst die Verhandlungsphase, die rechtliche Due Diligence, die Ausarbeitung des Vorvertrags und den endgültigen Abschluss vor einem Notar. Transaktionen, die Unternehmensstrukturen, mehrere Eigentümer oder internationale Aspekte beinhalten, können diese Dauer aufgrund zusätzlicher Prüfungsschritte verlängern.

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