Besteuerung von Einwohnern Monacos
Einwohner von Monaco profitieren von besonders günstigen steuerlichen Rahmenbedingungen. Für die meisten im Fürstentum lebenden Personen fällt keine Einkommensteuer an, was viele vermögende Privatpersonen anzieht. Die einzige Ausnahme bilden französische Staatsangehörige, die aufgrund eines bilateralen Abkommens weiterhin der französischen Einkommensteuer unterliegen.
Monaco erhebt ebenfalls keine:
- Vermögenssteuer (die in vielen europäischen Ländern erhoben wird)
- Kapitalertragsteuer auf Immobilienverkäufe, unabhängig von der Höhe des Gewinns
Da diese Steuern nicht erhoben werden, können Einwohner ihr Vermögen und ihre Kapitalerträge optimieren. Allerdings leisten Einwohner Sozialversicherungsbeiträge, die in der Regel zwischen 15 % und 25 % des Einkommens betragen und zur Finanzierung des Gesundheitswesens, von Familienleistungen und Renten dienen.
Bitte beachten Sie, dass Sie, wenn Sie Einkommensquellen außerhalb Monacos haben, möglicherweise in Ihrem Heimatland steuerpflichtig sind. Viele internationale Einwohner behalten ihren steuerlichen Wohnsitz an einem anderen Ort bei, was sich auf ihre gesamte Steuerlast auswirken kann.
Körperschaftsteuersatz: 25 %, nicht 33,33 %
Unternehmen, die mehr als 25 % ihres Umsatzes außerhalb Monacos erwirtschaften, zahlen eine Körperschaftsteuer in Höhe von 25 % auf die mit dieser externen Tätigkeit verbundenen Gewinne. Dieser Satz gilt seit 2022, als er von zuvor 33,33 % gesenkt wurde, um Monaco an das französische Körperschaftsteuerniveau anzupassen, das im Rahmen einer umfassenden französischen Steuerreform über mehrere Jahre hinweg schrittweise gesenkt worden war (Quelle: monentreprise.gouv.mc). Unternehmen, die mindestens 75 % ihres Umsatzes innerhalb Monacos erzielen, sind weiterhin vollständig von der Körperschaftsteuer befreit. Diese Schwelle soll Unternehmen unterstützen, die wirklich in der lokalen Wirtschaft verwurzelt sind, wie beispielsweise den Einzelhandel, das Gastgewerbe oder lokale Dienstleistungen, während der Standardsatz für Unternehmen gilt, die Monaco in erster Linie als Ausgangspunkt für ihre anderswo ausgeübte Tätigkeit nutzen.
Diese Unterscheidung hat direkte Auswirkungen auf die Unternehmensstruktur: Ein Unternehmen, das knapp über der Schwelle von 75 % lokalem Umsatz liegt, zahlt überhaupt keine Körperschaftsteuer, während ein Unternehmen, das knapp darunter liegt, 25 % speziell auf seinen im Ausland erzielten Gewinn zahlt – nicht auf seinen Gesamtgewinn. Unternehmen, die sich nahe an dieser Schwelle befinden, strukturieren ihre Geschäftstätigkeit manchmal um, um in der steuerbefreiten Kategorie zu bleiben. Diese Entscheidung sollte jedoch einer echten wirtschaftlichen Logik folgen und nicht allein der Steuerplanung dienen, da die monegassischen Steuerbehörden die Substanz der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens prüfen und nicht lediglich die angegebene Umsatzaufteilung.
Anmelde- und Zahlungsablauf in Monaco
Die Steuerverwaltung wird von der Direction des Services Fiscaux (DSF) geleitet, die für Steuererklärungen und -zahlungen zuständig ist.
Für Privatpersonen:
- Eine jährliche Einkommensteuererklärung ist nicht erforderlich, es sei denn, Sie geben Einkünfte an, die außerhalb Monacos steuerpflichtig sind.
- Sozialabgaben werden in der Regel an der Quelle einbehalten oder bei Selbstständigen vierteljährlich gezahlt.
Für Unternehmen:
- Die jährliche Körperschaftsteuererklärung muss bis zum 30 . April jedes Jahres eingereicht werden und Angaben zu Einnahmen, Ausgaben und steuerpflichtigen Gewinnen enthalten.
- Mehrwertsteuererklärungen und -zahlungen erfolgen oft monatlich oder vierteljährlich, je nach Umsatz des Unternehmens (monatlich bei Umsätzen über 800.000 €, vierteljährlich bei Umsätzen darunter).
- Die Körperschaftsteuer wird in Raten gezahlt, in der Regel dreimal jährlich (März, Juni, September).
Der Prozess verläuft zunehmend digital, wobei viele Unternehmen und Privatpersonen Online-Portale nutzen, um ihre Erklärungen einzureichen. Lokale Steuerberater und Rechtsexperten helfen dabei, sich im Regelwerk zurechtzufinden und die fristgerechte Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen, was entscheidend ist, um Bußgelder oder Verzugszinsen zu vermeiden.
Sonstige Steuern
Verschiedene steuerliche Anreize
Monaco bietet verschiedene steuerliche Anreize, um Investitionen und unternehmerische Aktivitäten zu fördern:
- Das Fehlen einer Einkommensteuer zieht vermögende Privatpersonen an.
- Befreiung von der Körperschaftsteuer für Unternehmen, die mindestens 75 % ihres Umsatzes im Inland erzielen.
- Keine Kapitalertragsteuer auf Immobilienverkäufe – ein Vorteil für Investoren.
- Für internationale Reedereien und Finanzinstitute gelten besondere steuerliche Regelungen.
- Bestimmte Investitionen in Kultur- oder Umweltprojekte können steuerliche Vorteile mit sich bringen.
Diese Anreize machen Monaco für Unternehmer, Investoren und Käufer von Luxusimmobilien attraktiv.
Immobilienrecht in Monaco
Das Immobilienrecht in Monaco dient dem Schutz der Käufer und der Aufrechterhaltung der Marktstabilität. Alle Immobilientransaktionen müssen bei der „Conservation des Hypothèques“ registriert werden, um Transparenz und Rechtssicherheit zu gewährleisten. Ausländische Käufer können Immobilien ohne Einschränkungen erwerben, müssen jedoch die offiziellen Verfahren einhalten, darunter die Unterzeichnung eines Vorvertrags (promesse de vente) und der endgültigen Kaufurkunde.
Balkin Estates-Knight Frank Monaco begleitet Kunden durch diesen Prozess und bietet ihnen fachkundige Beratung sowie fundierte Ortskenntnisse. Das Unternehmen unterstützt sie bei der Immobilienauswahl, den Verhandlungen und den rechtlichen Formalitäten und hilft ihnen, sich im monacogischen Immobilienrecht zurechtzufinden, um reibungslose Transaktionen zu gewährleisten.
Dank Balkins Erfahrung profitieren ausländische Investoren von einer maßgeschneiderten Betreuung, wodurch Risiken minimiert und ihre Investitionen auf dem einzigartigen Immobilienmarkt Monacos optimiert werden.
Wie sind Erbschafts- und Schenkungssteuern in Monaco geregelt?
Die Erbschafts- und Schenkungssteuern in Monaco sind besonders für direkte Familienangehörige günstig gestaltet. Übertragungen zwischen Ehepartnern und direkten Nachkommen sind in der Regel von jeglicher Erbschafts- oder Schenkungssteuer befreit, was die Weitergabe von Familienvermögen ohne erhebliche steuerliche Belastungen fördert.
Für andere Begünstigte, wie entfernte Verwandte oder Personen, die nicht zur Familie gehören, gelten Erbschaftssteuersätze, die je nach Verwandtschaftsgrad und Wert der übertragenen Vermögenswerte bis zu 16 % betragen können.
Wichtige Punkte:
- Keine Erbschaftssteuer für nahe Familienangehörige (Ehepartner, Kinder)
- Für andere gelten gestaffelte Zölle, deren Höchstsatz bei 16 % liegt
- In Monaco werden die Pflichtteilsregelungen nicht so streng angewendet wie in einigen anderen Ländern, was mehr Flexibilität bei der Nachlassplanung bietet
Dieser Rahmen macht Monaco zu einem attraktiven Standort für Vermögenssicherung und Nachlassplanung.
Zulassungsgebühren in Monaco
Beim Kauf einer Immobilie sind an die Behörden Eintragungsgebühren zu entrichten. Diese Gebühren decken die offizielle Übertragung und Eintragung des Eigentums ab und werden in der Regel als Prozentsatz des Kaufpreises berechnet.
In Monaco betragen die Eintragungsgebühren in der Regel etwa 6,5 % des Immobilienwerts. Darin enthalten sind:
- Grunderwerbsteuer
- Notargebühren
- Verwaltungskosten
Diese Gebühren werden vom Käufer getragen, in der Regel bei der Unterzeichnung der endgültigen Kaufurkunde. Im Vergleich zu anderen Ländern sind die Eintragungsgebühren in Monaco relativ moderat, stellen jedoch einen wichtigen Faktor bei den Gesamtkosten für den Erwerb einer Immobilie dar.
Balkin Estates-Knight Frank Monaco berät Käufer zu diesen Gebühren und hilft ihnen dabei, den gesamten finanziellen Aufwand im Zusammenhang mit Immobilientransaktionen abzuschätzen.
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